Себестоимость продукции – виды, формула, пример расчета

Расчет себестоимости продукции – как не продавать в убыток

Содержание статьи

Производственная себестоимость — это количество денег, потраченных на производство продукции. Расчет себестоимости продукции помогает компании:

  • правильно установить цену на товары;
  • планировать работу, например, определить точку безубыточности для понимания объема производства;
  • точно рассчитать прибыль и найти пути ее роста за счет снижения себестоимости.

Себестоимость производства и сумма расходов на реализацию составляют полную себестоимость товара.

Оксана Бондаренко, директор компании «Учет и Право»:

«Расчет себестоимости продукции очень важен, без него вести бизнес трудно. Пример из моей практики: компания производит мягкие стулья, эксклюзивно и в небольших количествах, около 1000 стульев в месяц. Затраты на производство стульев — 5 850 000 рублей. Если разделить эту сумму на количество продукции получим 5 850 рублей — это и есть себестоимость единицы продукции.
Теперь о том, как эту цифру применить. Дело в том, что сам предприниматель изначально формировал ценовую политику на основании цен у конкурентов. Это привело к тому, что средняя цена изделия, 7 000 рублей, едва покрывала издержки.
При такой доходности денег на развитие не оставалось. После расчета себестоимости продукции, мы решили поднять цены и таким образом подтянуть маржинальность. В количестве клиентов мы почти не потеряли, а вот прибыль подняли серьезно — у бизнеса появились деньги на развитие»

Что входит в производственную себестоимость

Себестоимость производства включает в себя:

  • сырье — то, из чего производится товар;
  • зарплата и страховые взносы сотрудников на производстве;
  • аренда цеха;
  • коммунальные услуги;
  • амортизация оборудования или здания.

В самом простом случае, если компания производит лишь один вид продукции, все эти расходы за месяц можно суммировать и разделить на объем выпущенной продукции. В производственные расходы включается только то сырье и материалы, которые были использованы. Если куплена тонна сырья, а в производство за месяц ушло триста килограммов, в себестоимость включается только их стоимость. Остальное — запасы, которые не влияют на расчет.

У Михаила фирма по производству пельменей, бизнес прибыльный, есть постоянные клиенты и проверенные поставщики. На определенном этапе захотелось узнать, можно ли продавать продукцию дешевле, чтобы захватить большую долю рынка и потеснить конкурентов. Для этого решили провести расчет себестоимости продукции. Михаил фиксирует все операции в сервисе ПланФакт, поэтому понять, сколько потратили на производство, оказалось легко. Расходы собрали в таблицу:

Для расчета амортизации холодильной камеры ее цену разделили на предполагаемый срок службы в месяцах.
Цена покупки — 36 000 рублей.
Предполагаемый срок службы — 3 года или 36 месяцев.
Амортизация в месяц: 36 000 : 36 = 1 000 (руб.)

За март фирма Михаила выпустила 2000 килограммов пельменей, себестоимость одного килограмма составила 164 рубля:
328 000 : 2 000 = 164 (руб.)

Эту сумму Михаил внес в калькулятор скидок, чтобы оценить, какую цену он может предложить покупателям, чтобы увеличить долю рынка.

А что делать, если часть продукции не прошла все стадии изготовления, и производство на конец месяца не завершено? Как же в таком случае рассчитывается себестоимость?
Например, на начало месяца незавершенное производство составило 50 000 рублей. За месяц потрачено 200 000 рублей, и на конец месяца размер незавершенного производства — 20 000 рублей. Выпущено 1000 единиц продукции.

Расчет себестоимости продукции в этом случае будет выглядеть так:

Себестоимость единицы продукции = (Незавершенное производство на начало месяца + Деньги, потраченные на производство за месяц – Незавершенное производство на конец месяца) : Количество выпущенной продукции

Себестоимость единицы продукции = (50 000 + 200 000 – 20 000) : 1000 = 230 (руб.)

Зачем рассчитывать прямые и косвенные затраты

Когда компания производит только один вид продукции, расчет себестоимости продукции достаточно прост, но что делать, если товаров несколько? В этом случае поможет разделение затрат на прямые и косвенные.

Прямые затраты — то, что потрачено на производство конкретного товара. Это может быть сырье, зарплата работников-сдельщиков, страховые взносы с нее.
Косвенные расходы относятся ко всему производству в целом, например, аренда помещения, фиксированная зарплата работников производства и хозяйственные расходы.

Владислав Ильин, генеральный директор компании «Био-Веста»:

«Мы производим функциональное питание и пробиотики.
Прямые затраты — это сырье, упаковка, множество вспомогательных материалов, которые используются для производства, оплата труда людей, работающих на производстве. Косвенные затраты: аренда, обслуживание здания цеха, уборка, вывоз мусора. Как правило, при изменении объемов производства эти расходы не меняются»

Чтобы понять, сколько косвенных расходов приходится на каждый вид товара, нужно определить его долю в общем объеме производства. А потом пропорционально этой доле распределить сумму затрат.

В апреле Михаил решил производить еще один вид продукции, вареники с вишней. Для расчета себестоимости пришлось разделить расходы на прямые и косвенные. Так как все сотрудники получают фиксированную зарплату, она и страховые взносы вошли в косвенные расходы. А сырье — в прямые.

Объем производства вареников составил 500 килограммов, а пельменей — 2000. Доля вареников в общем объеме производства — 20%, следовательно, 20% косвенных расходов нужно отнести на себестоимость вареников. Себестоимость одного килограмма пельменей составила 148 рублей, а вареников — 103 рубля.

Читайте также:
Фьючерсы это простыми словами что такое и как ими торгуют?

Как изменение стоимости сырья влияет на себестоимость продукции

На практике регулярно встречается ситуация, когда меняется стоимость сырья и, соответственно, себестоимость готовой продукции. Для учета изменений используются методы расчета средней стоимости, ФИФО и ЛИФО.
Метод ФИФО (FIFO, First in First out, «первым пришел ― первым ушел») подразумевает, что сначала идет на производство сырье, которое было куплено раньше. Этот метод чаще применяется для товаров с небольшим сроком годности.
Метод ЛИФО (LIFO, Last in First out, «последним пришел ― первым ушел») — в производство отпускают те запасы, которые пришли позднее. Это удобно, если объем запасов большой.
Метод средней стоимости предполагает деление общей стоимости всех запасов на их количество.

Рассмотрим эти методы на примере изменения стоимости купленной муки за апрель:

  • 1 партия 300 кг, куплена по цене 20 рублей;
  • 2 партия 200 кг, цена 45 рублей;
  • 3 партия 500 кг, цена 30 рублей.

По методу ФИФО сначала будут списывать в производство муку по цене 20 рублей, когда кончится эта партия, начнут списывать вторую, стоимостью 45 рублей. По методу ЛИФО наоборот, списывать запасы в производство начнут с последней партии.

В методе средней стоимости расчет стоимости списанного материала будет такой:
(20 х 300 + 45 х 200 + 30 х 500) : 1000 = 30 (руб.)

Когда товар будет отправлен на реализацию, для определения его себестоимости можно воспользоваться любым из этих методов. Фирма сама устанавливает, какой метод расчета она применяет, в зависимости от объема производства и вида продукции. Пересчитывать среднюю себестоимость можно через равные интервалы времени, например, раз в месяц или по мере выпуска новых партий. Менять выбранный метод расчета нежелательно — может возникнуть искажение показателей.

Как снизить себестоимость продукции

Уменьшение себестоимости позволит компании работать более эффективно и, в зависимости от целей, больше зарабатывать или иметь конкурентоспособную цену. Михаил решил выяснить, может ли он снизить себестоимость своей продукции и рассчитал разные варианты экономии в таблице:

Вариант 1. Снижение стоимости сырья

Можно покупать более крупные партии, договориться на скидку или найти нового поставщика. У Михаила самая дорогая статья прямых затрат — фарш, снижение его стоимости на 5% дает уменьшение себестоимости на 3 рубля.

Вариант 2. Увеличение производительности труда

Чем больше производится продукции, тем меньше приходится косвенных расходов на единицу продукции. Можно сделать рабочие места более удобными, оптимизировать работу и мотивировать сотрудников. Если увеличить количество выпускаемых пельменей на 20%, то себестоимость упадет на 13 рублей. Плюс производство потребует больше сырья, следовательно, можно попросить поставщика о более выгодных условиях.

Вариант 3. Автоматизация производства

Этот способ позволит заменить сотрудников техникой и сэкономить на оплате труда. Конечно, нужно соблюдать баланс, слишком дорогое оборудование может не окупиться при небольших объемах.
Михаил планирует покупку автоматической машины за 150 000 рублей для лепки пельменей. Ее установка позволит отказаться от одного из кухонных рабочих. Несмотря на высокую стоимость, ее амортизация будет составлять 6 250 рублей при расчетном сроке службы 24 месяца. Это значительно меньше зарплаты сотрудника.
В результате модернизации производства, себестоимость пельменей уменьшится на 13 рублей.

Вариант 4. Экономия электроэнергии, воды, снижение аренды

Также приведут к уменьшению косвенных затрат и снижению себестоимости продукции. Сокращение этих расходов на 25% даст снижение себестоимости продукции на 5 рублей.

Оксана Бондаренко, директор компании «Учет и Право»:

«С помощью себестоимости можно не только формировать ценовую политику, но и следить за успехами бизнеса. Например, если себестоимость снижается — это хороший знак. Чем больше производит бизнес, тем меньшую долю в расходах начинают занимать аренда помещения и амортизация. Также расходы снижаются и за счет повышения эффективности труда сотрудников: производят больше, а платим как раньше»

Как рассчитать себестоимость единицы продукции, как вычислить стоимость товаров по формуле – примеры расчета на производстве

Цена выпущенного продукта на любом заводе складывается в первую очередь из затраченных суммарных ресурсов, а затем уже из наценки. Поэтому крайне важно учесть все убытки, которые были допущены в промышленном цикле. В статье расскажем для начинающих бизнесменов, как рассчитать фактическую полную себестоимость (с/с) готовой товарной продукции и что это такое (определение), какая используется формула и порядок расчета на 1 единицу товара, и зачем высчитывать затраты в производстве на изготовление одного продукта на примере формирования цены на изделие.

Что это такое и зачем нужно

Это прямые и косвенные вложения на выпуск товарной позиции, оказанной услуги. При этом все убытки материализуются и учитываются в своем денежном эквиваленте. В расчет берется все – не только ресурсы (природные, трудовые, кадровые, технические, сырье и пр.) на изготовление, но и на транспортировку, сбыт, то есть на коммерческую деятельность. Таким образом складывается закупочная стоимость с учетом всех перечисленных трат компании.

В первую очередь, главному бухгалтеру предприятия важно знать, как рассчитывается себестоимость готовой единицы выпущенной продукции, вычисляются затраты на производство по формуле, поскольку данное значение является базовым при определении общих расходов предприятия, а также при назначении оптовой и розничной стоимости. Если мыслить глобально, то суммарные траты на изготавливаемое изделие – это основа всей ценовой политики компании. От них зависит, будет ли стоимость конкурентной, нужно ли запускать рекламные акции со скидками. Но главное — так можно вычислять убытки и доходы фирмы.

Читайте также:
Экономика - виды, функции, основные вопросы и термины, законы

Вот три финансовых показателя, которые напрямую зависят от полной или средней расчетной себестоимости:

  • Торговая наценка. Конечно, можно пойти легким путем и «скопировать» прайс у конкурентов. Но где гарантия, что вы не продаете себе в убыток, например, если у вас более качественные и, соответственно, дорогостоящие материалы. Или обратная ситуация, когда вы можете значительно скинуть ценник, при этом вырвавшись среди рынка на увеличенном спросе.
  • Маржинальность. Фактически это прибыль за конкретную позицию, то есть разница между розничной стоимостью и вложениями. По марже можно определить в целом рентабельность выпуска.
  • Налогообложение. Многие ИП (частные магазины, например) работают по УСН – по упрощенной системе. В ней налог определяется исходя из разницы между доходами и расходами, то есть, из чистой прибыли. А если не знать, во сколько обошлось изготовление продукта, то определить ее не получится. Так можно некорректно платить государству, а зачем переплачивать? Налоговый кодекс предписывает предпринимателям самостоятельно узнавать себестоимость единицы продукции – она определяется на каждом этапе.

Еще одна большая причина, для которой нужно знать данный показатель, это контроль за собственными убытками. Если, например, у вас получается очень высокая начальная стоимость изготовления, может быть, стоит пересмотреть поставщиков сырья (найти предложение выгоднее), модернизировать технологию производства, провести сокращение штата, пересмотреть политику заработных плат или снизить транспортные издержки, купив свой автотранспорт. Ведь если затраты слишком велики, то стоимость итогового продукта тоже будет высокой, а значит, если у вас не уникальное предложение, он станет неконкурентоспособным и, как результат, не будет реализовываться вовсе.

Что необходимо знать до того, как считать себестоимость продукции по таблицам расчета

Для начала вычислений нужно достаточно четко представлять, какие вообще вложения есть у предприятия, а также как они распределяются на группы. Это поможет вести более правильный учет.

Классификация издержек по элементам

В данном разграничении есть пять категорий:

  • Материальные затраты. В них входит покупка сырья и упаковочного материала, энергия (на отопление, электричество, работу станков), запчасти, расходные детали. То есть то, что нужно купить, прежде чем использовать.
  • Оплата труда. В эту статью включается не только оклад, премии и отпускные, но и прочие издержки, направленные на нужды сотрудников. Это закупка спецодежды, выдаваемые путевки на отдых, подарки на праздники и т. д.
  • Социальные отчисления: страховка, пенсионные накопления, налогообложение.
  • Амортизация техники, станков и зданий, других нематериальных активов.
  • Прочие убытки – сюда можно отнести арендную плату, транспортировку грузов, рекламные акции, а также оплату труда наемных внештатных сотрудников.

В данную категорию также стоит отнести разграничение на капитальные затраты и расходы. Не стоит полностью отождествлять эти два понятия. Поскольку первые постепенно вносятся в с/с, а вторые — не отражаются в итоговой стоимости. Также они по-разному фиксируются в документации. Первые отображаются в балансе, а вторые – в финансовом отчете.

Как вычислить себестоимость продукции, товара, зная прямые и косвенные издержки

Интересно, что строгого юридического разграничения данных категорий нет. Каждая компания сама решает, что пойдет в одну колонку, а что в другую. Итак, различают траты:

  • Прямые – они непосредственно связаны с этим конкретным продуктом. Это может быть сырье, упаковочные материалы, хранение, сертификация, прохождение стандартов качества. Приведем пример: для изготовления партии были привлечены наемные рабочие. Они отвечают только за один производственный процесс. Зарплата и налоговые отчисления на эту бригаду будут считаться прямыми издержками.
  • Косвенные – они расходуются не только на конкретную продукцию, но на несколько категорий, на производство в целом. Например, труд штатных сотрудников – бухгалтеров, менеджеров. Или оплата электроэнергии и других коммунальных услуг. Как правило, сюда входит амортизация. Можно привести в пример маркировку. На ликеро-водочном заводе было закуплено оборудование для нанесения кодов, их считывания и учета. Расходы будут обобщены с другими косвенными на отдельном счету, а затем распределены на разные партии в соответствии с особой базой. Ее основой может стать количество затраченного времени, реальный размер продуктов другие показатели.

Такое разграничение актуально только для такого бизнеса, где выпускаются разнообразные изделия. В случае с одной торговой позицией все траты будут прямыми.

Как узнать себестоимость продукции, учитывая переменные и постоянные затраты

Это важная классификация в случаях, когда количество издержек прямо зависит от объема. То есть, проще всего привести пример на сырье. Для изготовления одной партии иголок нужен килограмм стали. Чем больше металла будет поступать, тем крупнее будет выдача продукта. Это переменные расходы, к ним также относятся:

  • заработная плата наемных рабочих;
  • страхование;
  • покупка упаковочных материалов;
  • вспомогательные инструменты, расходники и пр.
Читайте также:
Производительность труда - формула расчета, показатели

А вот если нет прямой связи между количеством изготавливаемых единиц и затратами, то говорят о постоянных тратах. То есть, даже если на заводе будет забастовка, объявят карантин или просто почему-то значительно снизятся продажи, то все равно в том же объеме придется заплатить:

  • Сотрудникам на окладе – менеджер, директор, бухгалтер, штатный юрист, охранник, уборщик и пр.
  • Амортизацию здания, техники.

Иногда выделяют условно-переменные. Например, зарплата продажника состоит из оклада + процента с продаж. Не в каждой формуле производственной себестоимости единицы продукции учитывается эта классификация, она нужна только при расчете по методу директ-костинга.

Нормативные и фактические

Если норма – это расходы в идеальных условиях, то факт – это то, что выходит на деле вместе с неожиданными больничными сотрудников, скачками расценок на топливо или с отказом сотрудничать поставщика и вынужденной его сменой. Как правило, редко случается «нормально».

Дело в том, что в течение месяца в расчетах учитывается нормативная величина, так как еще не известны месячные издержки. А в конце месяца решают, как найти себестоимость товара, если за этот период были выплачены большие налоги, дополнительные премии и еще-то из разряда «прочих» трат. Тогда подсчитывается фактическое значение. Разница между двумя этими показателями может быть оформлена как перерасход или как экономия.

Что подразумевает себестоимость продукции

Себестоимость является показателем качества производственного процесса. Дает представление о сильных и слабых сторонах компании. Себестоимость формируется на основе множества факторов: качество товара, объемы производства, оборудование, входящее в состав активов компании.

Что собой представляет себестоимость?

Себестоимость — это совокупность всех затрат на производство и реализацию товаров.

Показатель необходим менеджерам для полноценного управления компанией. Является обязательной составляющей управленческого учета. На основании размера себестоимости принимаются решения, касающиеся ценообразования. Показатель влияет на следующие моменты:

  • рентабельность компании;
  • прибыль организации.

ВАЖНО! Небольшая себестоимость с высокой наценкой – гарант прибыли компании, ее успешного развития. Но не все так просто. Если наценка будет слишком большой, спрос на товар будет стремительно падать. Организация не может конкурировать с другими компаниями, так как последние предлагают привлекательные цены. Еще одна проблема – снижение затрат при производстве товаров. Уменьшение расходов часто сопровождается снижением качества продукции, что неприемлемо.

Виды себестоимости

Виды себестоимости классифицируются в зависимости от источников расходов:

  • Цеховая. Объединяет расходы цеха и иных производственных структур при изготовлении.
  • Производственная. Определяется исходя из совокупности расходов цеха и целевых затрат на изготовление.
  • Полная. Включает в себя все затраты, включая траты на производство, целевые факторы, реализацию.

Цеховая себестоимость, как очевидно, будет наименьшей. Желательно определять все виды, так как они дают представление о затратах на всех этапов изготовления товара.

Что входит в состав постоянных затрат и как они относятся на себестоимость готовой продукции?

Составляющие себестоимости

Себестоимость образуется из следующих затрат:

  • Материальные. Включают в себя стоимость материала для производства, энергии.
  • Заработная плата. В нее входит зарплата для всех сотрудников предприятия, а не только работников, которые непосредственно изготавливают товар.
  • Отчисления на социальные нужды. Включают в себя траты на пенсионные отчисления, социальное страхование и прочее.
  • Амортизация базовых средств. В данную категорию входят отчисления, связанные с износом оборудования.
  • Иные затраты. Расходы на продажу товара, его перевозку, затраты на маркетинг.

Вопрос: Как отразить в учете организации сумму отклонения, возникшую в результате превышения нормативной (плановой) себестоимости продукции над фактической, если учет продукции ведется с применением счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»?
Посмотреть ответ

Траты могут классифицироваться в зависимости от назначения издержек и их источников. Перечень включает в себя:

  • Сырье.
  • Топливо, затраченное производство.
  • Отчисления по износу оборудования.
  • Основная и дополнительная часть зарплаты.
  • Командировочные.
  • Расходы, возникшие в связи с работой сторонних организаций.
  • Общепроизводственные траты.
  • Расходы на социальные процедуры.
  • Административные издержки.

Источники формирования себестоимости могут различаться в зависимости от типа производства.

Расчет себестоимости

Рассмотрим основные составляющие расчетов:

  • Себестоимость товарной партии.
  • Себестоимость единицы продукта.
  • Расходы на рубль товара.

Составляющие можно взять из отчетов о прибылях и расходах, сметы трат на изготовление товара, приложения к бухгалтерскому отчету. Рассмотрим инструменты, используемые при исчислении:

  • Условно-переменные. Траты являются неизменными. В них входят амортизационные начисления, зарплаты, расход на аренду торговых и производственных помещений.
  • Переменные. Могут меняться в зависимости от выпуска товара.

Расчет будет зависеть от используемого инструмента.

Пример расчета полной себестоимости

Для расчета полной себестоимости требуется

  1. расходы по созданию бизнеса (уставной капитал и прочее) разбить на расчетный период;
  2. затем к тратам прибавить общепроизводственные расходы.

На основании этих расчетов можно получить данные о средней себестоимости единицы товара.

ПРИМЕР. На открытие организации потрачен миллион рублей. Полный период окупаемости составляет 60 месяцев. Месячные траты составляют 16 667 рублей. Ежемесячные общие траты, в которые включены зарплаты, аренда, юридическая поддержка, равны 150 тысячам рублей. В месяц компания производит 1 000 штук продукции. Среднемесячные производственные траты равны 500 000 рублей. Расчеты будут следующими:

Читайте также:
Макроэкономика это, предметы и цели исследования, особенности

16 667 + 150 тысяч + 500 тысяч / количество продукции в единицах. Результат расчетов составляет 667 на одну единицу продукции.

Для чего нужно планировать себестоимость?

Планирование и изучение себестоимости необходимо для следующих целей:

    Улучшение рентабельности компании на основании обнаружения областей, в которых можно снизить затраты.

К примеру, компания нуждается в услугах юриста. Специалист работал в штате компании, что влекло большие издержки. Однако было принято решение о заключении договора на юридическое сопровождение с компанией.

  • Увеличение внутрихозяйственных накоплений.
  • Увеличение объемов производимой продукции.
  • Имеет смысл анализировать показатели себестоимости за разные периоды. Показатели следует рассматривать в контексте качества продукции. Не всегда снижение себестоимости – это хорошо. Если данный процесс сопровождается снижением качества товаров, то это негативный признак.

    Что требуется для самостоятельного расчета себестоимости?

    При проведении расчетов нужно помнить о следующих нюансах:

    • Важно вести учет ЕНВД и УСН. Необходимо это не только для исчисления налогов, но и анализа хозяйственной деятельности.
    • Учет издержек требуется вести по блокам. Требуется раздельно фиксировать затраты по базовой деятельности и расходы на управление.
    • После подсчетов расходов требуется перенести показатели в разрезе реализованного или произведенного товара. Данная мера необходима для анализа фактической рентабельности.

    Что даст правильное ведение расчетов? Это позволит найти показатели реальной прибыльности предприятия.

    Связаны ли показатели себестоимости и объем производства

    На данный вопрос сложно дать однозначный ответ. Связь будет определяться от показателей удельного веса. Это издержки, которые не имеют прямого отношения к производству. Рассмотрим бытовой пример. Человек выращивает огурцы, применяя личное подсобное хозяйство. Платить налогов не требуется. Показатели общехозяйственных издержек минимальны, а потому объемы товаров и себестоимость не будут влиять друг на друга.

    Подводя итог
    Себестоимость – крайне важный показатель, напрямую влияющий на качество управления бизнесом. Данный показатель влияет на ценообразование, рентабельность. Себестоимость определяется исходя из учетной документации. Поэтому так важно вести учет. Нужно это не для налоговой и контролирующих органов, а для управленцев. Объективные показатели позволяют определить объективную рентабельность, прибыльность. Задача менеджера – снизить себестоимость, но не уменьшать качество товара.

    Что такое деноминация? Механизм ее проведения + Примеры из истории

    При упоминании этого термина сразу на ум приходит 1998 г., дефолт и деноминация рубля. Тот период был не лучшим в истории страны, поэтому и отношение к деноминации устойчиво отрицательное. Создается ощущение, что этот процесс идет рука об руку с дефолтом и ухудшением уровня жизни граждан. Для лучшего понимания этого механизма и его возможных последствий нужно досконально разобраться в том зачем и как проводится деноминация.

    Что такое деноминация простыми словами?

    У этого термина есть 2 значения:

    • деноминация от латинского слова, обозначающего «переименование» – denominátio. При этом центробанк меняет в сторону уменьшения нарицательную стоимость денежных знаков. То есть меняется номинал национальной валюты, курс иностранных валют и соответствующим образом корректируются цены в магазинах;
    • в религии это же слово выступает в роли синонима конфессии . В христианстве используется для обозначения особой религиозной организации.

    Как правило, деноминация проводится после гиперинфляции, когда курс нацвалюты падает по отношению к иностранным валютам. Привычные вещи начинают стоить сотни тысяч если не миллионы единиц валюты. Это неудобно и деноминация решает проблему. Используются разные коэффициенты, но часто просто отсекается несколько нулей, пересчитываются зарплаты, цены и курсы .

    Дизайн денег может меняться, но это необязательно. Например, в России в 90-х годах прошлого века дизайн не изменялся, а центробанк просто «обрезал» три ноля.

    Типы деноминаций

    Классификацию можно выполнить по нескольким критериям. В зависимости от полноты охвата денежной массы различают :

    • полную деноминацию – происходит обмен всех денег без исключения;
    • частичную, может касаться отдельных годов выпуска банкнот, номиналов.

    По скорости проведения:

    • бессрочная, может использоваться для постепенного вывода из оборота купюр определенного номинала. Подобное характерно для США, в прошлом в штатах выпускались банкноты номиналом $1000 и выше. Сейчас их эмиссия прекращена, но они могут обмениваться в банках на более современные доллары;
    • долгосрочная – растягивается на годы;
    • медленная – до года, но не менее нескольких месяцев;
    • быстрая – на обмен дается до нескольких недель. Это спорный вариант деноминации, граничит с грабежом собственного населения. Из-за высокой нагрузки на отделения банков и огромных очередей нет гарантии, что все желающие смогут обменять деньги.

    В зависимости от дополнительных ограничений деноминации валюты выделяют:

    • жесткий вариант. Ограничиваются не только сроки, но и максимальный сумма обмена. В отдельных случаях есть еще и дискриминация по географическому признаку. Например, в Югославии в послевоенное время пособники нацистского режима могли менять старые деньги на новые по курсу 40 к 1, а их противники – 20 к 1;
    • мягкий – нет подобных ограничений.

    Технически деноминация вообще не должна влиять на жизнь страны . Граждане просто получат скорректированные зарплаты/пособия, но ценники на товары и услуги должны измениться пропорционально. После деноминации может даже произойти ревальвация (усиление нацвалюты).

    Читайте также:
    Экономические термины ℹ основные понятия и определения, значения слов, словарь экономических терминов

    Примеры деноминаций в истории

    Денежная деноминация – рядовая процедура, в мире есть сотни примеров, когда она проводилась безболезненно. Есть и зеркальные сценарии в которых граждане за пару недель буквально лишались всех своих сбережений.

    Польская деноминация 90-х годов

    В истории Польши проводилось несколько таких процедур. Летом 1994 г. власти объявили о том, что с 1 января следующего года от старых номиналов «отрезается» 4 ноля.

    За несколько лет до этого Польша пережила не самые приятные годы с ростом инфляции на сотни процентов. Так, в 1990 г. рост цен составил 585,8%, в 1991 г. – 70% и в следующие годы инфляция постепенно затухала до приемлемых значений.

    В разгар гиперинфляции деноминация не проводится . К середине 90-х годов власти Польши сочли ситуацию благоприятной для изменения нарицательной стоимости нацвалюты. Параллельно с этим страна решала проблему фальшивомонетчиков, британская компания Thomas De La Rue & Company обеспечила повышенную защиту нового злотого.

    К 1995 г. девальвация злотого практически остановилась. Деноминация проводилась в мягком формате :

    • до 1997 г. старые деньги оставались в ходу, их можно было использовать и в банках, и в магазинах;
    • после 1997 г. разрешалось хождение только нового злотого;
    • при этом обмен старой валюты разрешался до 2010 г.

    За счет этого замена нацвалюты произошла максимально безболезненно для населения Польши. Фактически на обмен денег давалось 15 лет, не вводились ограничения ни по обмениваемой сумме, ни по прочим критериям.

    Рекордная послевоенная деноминация в Венгрии

    Иногда этот процесс вынужденный. Инфляция и бесконтрольный рост цен приводит к тому, что на ценниках указывается по 15-20 нулей.

    В 1946 году венгерский центробанк установил абсолютный рекорд. При замене валюты установлен курс 1 новый форинт = 400 квинтиллионов старых (после цифры 4 следовало 20 нулей). Это вынужденная мера, такими числами оперируют разве что астрономы в быту это вызывает серьезные проблемы. В то время купюра с достоинством в 1 млрд воспринималась как современная мелочь.

    Ограничения на обмен не вводились. Параллельно с деноминацией центробанк предпринимал меры по ограничению инфляции и оживлению экономики.

    Опыт СССР

    В двух приведенных выше примерах деноминация была оправдана и проводилась так, чтобы оказать минимальное воздействие на граждан. В истории есть и другие примеры, 16 декабря 1947 г. в СССР проведена деноминация с привкусом конфискации.

    • наличные менялись в пропорции 10 к 1;
    • на обмен отводилась неделя, только на Крайнем Севере срок увеличен до 2 недель;
    • по вкладам в размере 3-10 тыс. руб. государство конфисковало 30%, по вкладам, превышающим 10 тыс. руб. – 50%;
    • более 20000 человек пострадали из-за попытки спасти накопления. Например, снятие крупных вкладов и их разбивка на несколько мелких считалось преступлением.

    В итоге и без того небогатое население еще больше обеднело. Это ударило по товарообороту внутри страны и вынудило СССР снижать цены несколько лет подряд.

    Это пример жесткой деноминации, когда о гражданах особая забота не проявляется.

    Деноминация в РФ

    О деноминации в России говорили, начиная с 1996 г., решение откладывали из-за высокого уровня инфляции. Уже в начале августа следующего года глава государства издает соответствующий указ.

    Скопирована польская модель:

    • в отличие от Польши дизайн нацвалюты не меняется;
    • срок обмена продлен до начала 2003 г.;
    • весь 1998 г. старые деньги можно использовать для покупки товаров и оплаты услуг.

    До августа 1998 г. деноминация не оказывала значимого влияния на жизнь страны. Не было паники, очередей, попыток перевести деньги в материальные ценности. При этом сокращалось номинальное количество денег и упрощались расчеты.

    В августе произошел дефолт по ГКО. Он не был связан с деноминацией, причина была в том, что власть превратила краткосрочные казначейские облигации в аналог финансовой пирамиды. Их доходность превышала 100% годовых, так что крах был вопросом времени.

    В итоге деноминация решила только основную задачу – снижение номинального объема денег и упрощение работы с ними . Что касается того в каком году была деноминация рубля, то период был выбран удачно, афера с ГКО не была связана с этим процессом.

    Что касается деноминации в современной России, то ее вероятность низка. В стране нет гиперинфляции, нет и массы нулей на купюрах. Реальных оснований для ее проведения нет.

    Пример Беларуси

    Здесь этот процесс задумывался еще в начале 10-х годов. Уже в 2013 г. Лукашенко говорил, что новые деньги напечатаны и находятся в распоряжении центробанка.

    В 2015 г. появился официальный указ о грядущей деноминации, а с 1 января 2016 г. начался процесс замены денег. От старой валюты отсекли 4 ноля, изменился и дизайн. Особенности белорусской деноминации:

    • вводились металлические деньги, ранее в РБ монеты не использовались;
    • все деньги находились в обращении до 1 января 2017 г.;
    • в промежуток с 1 января 2017 г. по конец декабря 2019 г. банкноты можно было обменять на новые во всех кредитно-финансовых учреждениях страны;
    • до конца 2021 г. обмен возможен только в нацбанке РБ. С 1 января 2022 г. старые деньги превращаются в недействительные, к обмену не принимаются.
    Читайте также:
    Доходы и расходы - виды, классификация, примеры

    В целом, задача была выполнена. Интересы граждан якобы не ущемлены, Белстат рапортовал, что инфляция не выросла. При этом по отдельным категориям товаров она превышала 30-70% . Поэтому тут можно сказать о маневре властей, направленном на решение некоторых финансовых вопросов государства за счет ничего не подозревавших граждан.

    Появилось и еще одно явление – пренебрежительное отношение к копейкам . Населению было сложно привыкнуть к копейкам после десятков тысяч рублей.

    Механизм проведения деноминации

    Дата, когда начинает проводиться сам обмен – вершина айсберга. Основная «подводная» часть процесса начинает проводиться за месяцы или даже годы до этого.

    Процесс деноминации выглядит так:

    • первыми в дело вступают экономисты. Они оценивают уровень инфляции и решают допустима ли деноминация сейчас, не спровоцирует ли она панику;
    • разрабатывается дизайн новых денег, происходит их печать;
    • центробанк и эксперты проводит конференции/круглые столы и иные формы встреч, на которых рассказывает о готовящейся процедуре. Это – лекарство от паники, если этого не сделать, граждане начнут массово менять сбережения на валюту, что вызовет нежелательные колебания курса;
    • президент издает соответствующий указ, где обозначается дата начала замены нацвалюты и порядок (ключевые даты), это происходит за несколько месяцев до начала деноминации. Корректируется ПО;
    • начинается непосредственно замена денег. Первое время в ходу валюты обоих типов, во время второй фазы действует только обмен в финансовых учреждениях, во время третьей – только в нацбанке;
    • старая валюта уничтожается физически. Этот процесс контролируется.

    Денежная деноминация может проходить безболезненно, многое зависит от разъяснительной работы экспертов и уровня доверия граждан к государству.

    Негативные последствия деноминации, как снизить риски

    К негативным последствиям отнесем:

    • возможное падение нацвалюты из-за ажиотажного спроса на иностранную валюту, которая превращается в защитный актив;
    • несоблюдение пропорции при корректировке цен;
    • возможное использование властью этой процедуры для решения проблем с наполнением бюджета. Хороший пример этого – деноминация в СССР в 1947 г.;
    • необходимость раскрывать информацию о своих накоплениях. Власть может потребовать объяснять наличие сумм, превышающих определенный лимит, вводить дополнительные комиссии при их обмене.

    Для рядового гражданина единственное преимущество – возможность получить «удобные деньги» без нескольких нулей справа от цифры . Рисков намного больше.

    Единственный способ снизить риски, связанные с деноминацией – уходить из национальной валюты . Причем банковский депозит не выход, он будет обменян на новые деньги, но риск невыгодного изменения курса сохраняется.

    • можно сделать крупные покупки по старым ценам. Правда, техника, автомобили и прочие категории товаров быстро дешевеют со временем;
    • покупка золота – неудобно из-за высокого спреда и склонности драгметалла подолгу находится во флете;
    • покупка акций компаний – лучший выбор для долгосрочного инвестирования . Если на руках есть свободные деньги и есть риск деноминации, лучше вложить их в фондовый рынок . Ниже – пример заработка на росте индекса S & P 500. За период с 1994 г. капитал вырос в 12,2 раза, причем портфель пережил кризис доткомов , кризис 2008 г. и пандемию 2020 г. Этот вариант подойдет для долгосрочной работы, если планируете «пересидеть» в акциях некоторое время, можете попасть на период коррекции и потерять деньги.

    пример заработка на росте индекса S&P 500

    Вариантов инвестирования намного больше, выше перечислена лишь часть из них.

    Заключение

    Правильно проведенная деноминация слабо сказывается на благосостоянии граждан. Фактически это просто замена одних денег на другие. Этот процесс не решает экономические проблемы, его запускают в период, когда инфляцию удалось обуздать и экономика начинает расти. Если это не сделано, то замена денег лишь добавит неудобств населению и может спровоцировать панику.

    Негативное отношение к деноминации связано с тем, что она чаще всего проводится после кризисов и на подсознательном уровне ассоциируется со сложными временами. К счастью, есть легальные способы снизить риски, связанные с деноминацией, до нуля.

    Автор: Вадим Бон

    Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru

    “Занимайтесь любимым делом – только так можно стать богатым”.

    Деноминация: суть, цели, последствия

    Деноминация (от латинского denominátio — «переименование») – это денежная реформа, направленная на уменьшение нарицательной стоимости (номинала) денежных знаков с целью стабилизации валюты и упрощения расчётов. Это делается путем постепенного изымания из обращения старых денежных знаков и замены их новыми, с меньшим номиналом, но такими же по стоимости.

    Говоря простым языком деноминация — это когда во всех действующих купюрах убираются нули. Например, в 1961 году из купюры убрали один ноль, а вот в 1997 — сразу три. Если вы получали 600 000 в месяц, то после реформы ваша зарплата составит 60 тысяч. Но и хлеб вы будете покупать не по 350, а по 35 «новых» рублей за булку.

    Главной причиной деноминации является предшествующая гиперинфляция, в ходе которой денежная единица государства существенно теряет свою стоимость. В результате получается, что все расчеты начинают проводиться огромными многозначными суммами, происходит большой рост денежной массы, приходится постоянно выпускать новые купюры все большего номинала, что очень неудобно. Чтобы упразднить данные проблемы и проводится деноминация денег.

    Читайте также:
    Деноминация - суть, описание процесса и кто от него выигрывает

    Деноминация обычно является следствием мощного финансового кризиса, который и вызывает такой сильный разгон инфляции. Однако, запускать процесс деноминации на пике кризиса и гиперинфляции нет смысла. Нужно дождаться стабилизации экономической ситуации и снижения уровня инфляции.

    Ключевые цели деноминации

    Считается, что деноминация дает возможность:

    1. Упростить расчеты. Это является главной целью любой деноминации, ведь рассчитываться суммами с несколькими нолями очень неудобно.
    2. Сократить государственные расходы на эмиссию. Чем выше номинал денег, тем больше их нужно, причем, это касается как крупных купюр, так и мелких разменных. Из-за необходимости печатать больше денег расходы на эмиссию растут. Денежная реформа помогает решить эту проблему.
    3. Выявлять скрытые доходы. Здесь все просто: риск потерять «спрятанные под матрасом» сбережения вынуждает граждан обменивать накопления на новые деньги.
    4. Укрепить национальную валюту. Это становится возможным потому, что вследствие деноминации нацвалюта становится более “обеспеченной” активами, из оборота изымается излишек денежной массы, что помогает справиться с инфляцией.

    Однако, изложенные выше цели денежной реформы – это то, как должно быть. На практике последствия деноминации могут быть негативными, особенно при ее неграмотном или несвоевременном проведении (например, на пике инфляции).

    Кроме того, деноминация – это всегда большой стресс для граждан. Обычно они ощущают страх перед такими процессами, подозревают, что это обернется для них чем-то плохим, например, обесцениванием их сбережений. Поэтому люди спешат спасти свои деньги, например, вложив их в товары. Из-за увеличения потребительского спроса растут цены, в результате, усиливаются инфляционные процессы, что приводит к обесцениванию национальной валюты.

    Если при проведении денежной реформы соблюдаются экономические законы и нормы, то она способствует стабилизации экономической ситуации в стране.

    Примеры деноминации в разных странах мира

    Денежные реформы осуществлялись даже в странах, которые сегодня считаются экономически развитыми. Наиболее интересными можно считать такие примеры деноминации:

    • в Германии в 1923 году был совершен обмен рейхсмарок на новые марки с коэффициентом 1 012:1;
    • в Израиле в 1985-86 годах производился обмен старых шекелей на новые из расчета 1 000:1; до этого израильские лиры обменивались на шекели 10:1;
    • в Польше в 1985 году старые злотые обменяли на новые из расчета 10 000:1;
    • в Турции в 1995 году был произведен обмен старых лир на новые по курсу 106:1;
    • в Зимбабве денежные реформы производились в 2006 году (1 000:1), в 2008 году (1 010:1) и в 2009 году (1 012:1);
    • в Украине в 1996 году карбованцы были заменены гривнами в соотношении 100 000:1;
    • деноминация в Беларуси проводится с 2016 года, обмен старых белорусских рублей производится на новые по курсу 10 000:1. То есть, в итоге 100 рублей (самый низкий номинал) будут заменены монетами достоинством 1 копейка.

    Как проводилась деноминация денег в России

    От червонца до советского рубля

    В результате революции 1917 года и гражданской войны, экономика страны сильно пострадала. Из-за катастрофического обесценивания денег, государству пришлось начать денежную реформу, в результате чего совзнаки были отменены. Во время первой деноминации 1921 года был произведен обмен царских кредитных билетов, пятаковок, керенок и других ценных бумаг на новые деньги из расчета 10 000:1.

    Весной 1922 года советское правительство задалось целью создать устойчивую валюту. Выбирая для нее название, Наркомфин рассматривал несколько вариантов: целковый, федерал, гривна. Но выбрали червонец, в расчете на то, что валюте с привычным названием люди будут доверять больше. Сначала были выпущены купюры номиналом 5 и 10 червонцев, затем — 1, 3 и 25 червонцев.

    Решив не затягивать со второй деноминацией, вскоре выпустили новый рубль, который был равен 100 рублям 1922 года или 1 млн рублей более раннего выпуска. Целью обеих денежных реформ было укрепление советской валюты. 1924 год ознаменовался выпуском первых золотых червонцев, а также серебряных и медных монет – от 5 копеек до 1 рубля. То есть, в стране было одновременное хождение сразу двух валют, червонца и совзнака, который постепенно обесценивался.

    В августе 1924 года из обращения изъяли денежные знаки 1923 года. В результате появился первый советский рубль, который равнялся 50 млрд рублей 1922 года.

    Деноминации и отмена карточной системы

    Внимания заслуживает еще одна важная реформа денег, которая произошла в Советском Союзе в декабре 1947 года. Хотя слухи об этих планах доходили до граждан заранее, поэтому они спешно снимали деньги со сберегательных счетов и покупали золото, драгоценности, часы, мебель и другие товары, пытаясь защититься от обесценивания рублей.

    Их опасения оказались не напрасными. Обмен старых денег на новые производился на таких условиях:

    • вклады до 3 тысяч рублей обменивали 1:1,
    • сумму от 3 до 10 тысяч рублей обменивали 3:2,
    • а сбережения свыше 10 тысяч обменивали из расчета 3:1.
    Читайте также:
    Кредитный портфель - что это такое, виды, формирование

    Больше всех пострадали граждане, хранившие деньги «под матрасом»: им один новый рубль обходился в десять старых.

    Денежная реформа проводилась параллельно с отменой карточной системы. В торговле были введены единые цены и «нормы продажи продовольственных и промышленных товаров в одни руки». Например, за один раз человек мог купить 2 кг хлеба, 1 кг мяса, 0,5 кг сахара и 1 л молока. Для спекулянтов было предусмотрено суровое наказание. Так, за перепродажу товаров человек мог попасть в заключение на срок до двух лет с конфискацией имущества.

    Самые стабильные советские деньги

    Деноминация 1961 года была одной из самых успешных и безболезненных для населения. В 1950-е годы быстро развивалась экономика; увеличился денежный оборот. Как следствие, в начале 1960-х было принято решение заменить находящиеся в обращении деньги по курсу 10:1.

    Для этого на территории СССР было открыто около 29 тысяч обменных пунктов. Реформа, начатая в январе 1961 года, к началу февраля была реализована почти в полном объеме, так как было обменено около 90% всех наличных денег. При этом стоимость металлических монет номиналом 1, 2 и 3 осталась прежней, что было весьма выгодно для их обладателей.

    В обращении появились новые купюры номиналом 1, 3, 5, 10, 25, 50 и 100 рублей. По размеру они были меньше предыдущих. Это были самые долговечные советские деньги, которые просуществовали без обмена почти 30 лет.

    «Павловская реформа» и ее последствия

    Последняя, и пожалуй, самая драматичная советская денежная реформа была осуществлена в январе 1991 года. Ее назвали «Павловской», так как она была предложена тогдашним министром финансов Валентином Павловым. По заявлению властей, целью реформы была защита финансовой системы от фальшивых рублей, которые ввозились из-за рубежа. На самом деле, правительство хотело таким образом вывести из оборота избыточную денежную массу. Для этого было решено изъять из обращения 50- и 100-рублевые банкноты образца 1961 года. Причем, о готовящихся изменениях гражданам объявили вечером, когда рабочий день в финансовых учреждениях был закончен.

    Драматизм ситуации заключался в том, что на обмен дали лишь трое суток. Кроме того, разрешалось обменивать не более 1 тыс. рублей наличными, а в месяц вкладчик мог снять со своего счета не более 500 рублей. В итоге, многие граждане потеряли свои накопления.
    В результате реформы у населения было изъято 14 млрд рублей. Но это не помогло правительству добиться стабилизации экономики. Цены выросли в 2–4 раза, уровень жизни в стране упал. К концу 1991 года экономическое положение страны было катастрофическим.

    Чтобы замедлить рост инфляции, правительство решило в 1993 году опять конфисковать у населения средства. Менее чем за две недели советские деньги обменяли на российские. Теперь купюры украшали не портрет Ленина и советский герб, а башни Московского Кремля. Но эта реформа была проведена без деноминации. Руководство РФ понимало, что бывшие союзные республики, которые теперь были независимыми странами, располагали печатными станками для изготовления денег старого образца, поэтому возможности контролировать их выпуск не было. Кроме того, в этих странах стали выпускать национальные валюты, и старая денежная масса, хлынув в Россию, могла обесценить деньги.

    Денежная реформа 1998-2002гг.

    Слухи о готовящейся новой денежной реформе 1998 года начали ходить задолго до ее проведения. Правительство решило учесть опыт предыдущих лет и провести деноминацию плавно, чтобы люди не потеряли свои накопления, как в 1991 году. Поэтому реформа растянулась на несколько лет и завершилась только в 2002 году.

    С 1 января 1998 года в обращение были введены купюры номиналом 5, 10, 50, 100 и 500 рублей, а также монеты 1, 2, 5 рублей и 1, 5, 10, 50 копеек. При этом один новый рубль был равен 1 тыс. старых. Старые банкноты выводились из обращения без каких-либо специальных процедур, через обычные способы денежного оборота (например, через торговлю). Реформа прошла успешно. Ее результатом стало введение в оборот новых купюр. В начале 2000-х появилась банкнота достоинством 1 тыс. рублей; в 2010 году – достоинством 5 тыс. рублей. Ну а в 2018 — 200 и 2000 рублей.

    Деноминация

    Деноминация – это изменение (кратное уменьшение) нарицательной стоимости денежных знаков (номинала национальной валюты), которое проводится в целях стабилизации национальной валюты, упрощения денежных расчётов и замены старых купюр.

    Причины проведения деноминации

    Основной причиной для проведения деноминации является финансовый кризис в стране, который может быть вызван как внешними так внутренними причинами.

    К внешним причинам проведения денежной реформы государством можно отнести:

    мировой финансовый кризис;

    война с внешними врагами.

    К внутренним причинам проведения денежной реформы государством можно отнести:

    непрофессиональное управление экономикой;

    рискованная стратегия развития экономики;

    сложная политическая обстановка;

    военные конфликты внутри страны;

    природные катаклизмы, разрушившие ряд производств.

    Следствием перечисленных негативных событий является замедление роста экономики страны.

    Цели проведения деноминации

    Проведение деноминации, как средства стабилизации экономики, проводится для достижения следующей цели:

    укрепление национальной валюты;

    вывод из оборота денежных средств, которые были получены незаконным путем. Например, при обмене денежных средств в процессе деноминации физическим и юридическим лицам необходимо предоставить справки об источнике получения обмениваемых денежных средств, в случае если обменивается сумма свыше установленного государством лимита.

    Читайте также:
    Виды кредитов: по целям, срокам, способам погашения, типу заемщика

    Так, если гражданин продал свою квартиру, то он должен предоставить договор купли-продажи.

    Если организация реализовала товар, то факт отгрузки товара покупателям должен быть отражен в бухгалтерских документах предприятия.

    рост внутренней экономики государства. После проведения деноминации рост экономики страны происходит за счет следующей цепочки экономических процессов: подорожание иностранной валюты приводит к уменьшению импорта, увеличению спроса на товары отечественного производства, росту производства внутри страны, увеличению объема уплаченных в казну государства налогов и увеличению количества рабочих мест, росту национальной экономики и повышению благосостояния граждан страны;

    упрощение денежных расчетов. Удобнее считать деньги меньшего номинала.

    Что необходимо для проведения деноминации

    Для того чтобы проводить деноминацию, необходимо, чтобы было выполнено как минимум два условия:

    В стране должна произойти гиперинфляция. То есть количество денег должно увеличиться настолько, чтобы ими стало неудобно пользоваться.

    Кризис должен миновать. То есть экономическая ситуация в стране должна стабилизироваться.

    Только в этих условиях можно проводить деноминацию.

    Сроки проведения деноминации

    В зависимости от сроков (скорости) проведения денежной реформы различают две разновидности деноминации:

    Быстрая деноминация. Денежная реформа длится всего несколько недель. Население не успевает обменять все денежные средства, что приводит к потере накоплений.

    Долгая деноминация. Денежная реформа длится несколько месяцев. Новые купюры поступают в обращение вместе со старыми банкнотами. При этом старые купюры постепенно выводятся из оборота.

    Процесс проведения деноминации

    Процесс деноминации проходит в несколько этапов:

    1 этап. Принятие решения на уровне правительства государства о проведении денежной реформы;

    2 этап. Проведение экономических расчетов и, согласно сделанным выводам, утверждение пропорции, в которой будет производиться уменьшение номинала денежной массы в стране.

    3 этап. Печать новых денежных банкнот;

    4 этап. Постепенный вывод из оборота старых банкнот и монет и выдача новых банкнот и монет. Этот процесс осуществляется по следующему алгоритму: старые денежные купюры и монеты, которые попадают в банк при инкассации, изымаются из оборота и заменяются новыми деньгами. Выдача наличных денежных средств из банка проводится только новыми купюрами.

    При этом государство устанавливает определенную дату, после которой прием старых денег в банки или же расчет ими становится невозможным.

    Во время переходного периода оба вида денежных средств имеют равные права, но цены уже исчисляются только в новом номинале.

    Плюсы и минусы от проведения деноминации

    Основную выгоду от проведения денежной реформы получает государство:

    сокращение расходов на печатание денег за счет уменьшения количества банкнот, увеличения их срока службы;

    повышение качества и степени защиты банкнот;

    уменьшение количества купюр в кармане покупателя;

    упрощение финансовой отчетности для бизнеса и планирования личного / семейного бюджета для граждан;

    стабилизация денежной единицы;

    упрощение денежных расчётов, в первую очередь упрощение наличных расчетов.

    повышение удобства и скорости наличных расчетов;

    уменьшение затрат Центрального банка России, финансовых и кредитных организаций на перевозку денег.

    Отрицательные стороны от проведения денежной реформы, заключаются в следующем:

    округление цен в сторону увеличения стоимости товаров и услуг;

    трудность привыкания к новым дензнакам и изменившимся ценам;

    затраты на печатание новых денежных купюр;

    Такая денежная реформа сопровождается последствиями для экономики страны.

    К ним относятся:

    увеличение экспорта, что даёт возможность получить значительное число государственной валюты.

    повышение цен на импортную продукцию.

    затруднённость сохранения накоплений в государственной валюте по причине вывода их из оборота.

    Заключение

    Под деноминацией понимается инструмент финансового регулирования, который правительство страны и центральный банк применяют для стабилизации национальной валюты или упрощения денежных расчетов.

    При деноминации происходит сокращение номинальной стоимости национальной валюты на 1 или несколько порядков, то есть в 10/100/1000 раз.

    Деноминация осуществляется для борьбы с инфляцией и применяется тогда, когда постоянно растущие цены требуют ввода всё большего количества денежных купюр

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Деноминация и ее последствия

    Прогнозы о намечающейся деноминации российской валюты тревожат сограждан, у которых «отрезание нулей» 1997 года ассоциируется с последовавшим дефолтом и девальвацией рубля. Разберемся, что такое деноминация валюты, зачем она проводится, какие отрицательные и положительные последствия сулит, а также вспомним обмены денежных знаков, имевшие место в 20 и 21 веке в России и зарубежных странах.

    Деноминация это…

    «Большой толковый словарь» содержит два омонима «деноминация», относящихся к разным сферам деятельности.

    1. Деноминация в религии – это разновидность вероисповедания или религиозной организации.
    2. Деноминация в экономике – уменьшение номинала денежных знаков, проводящееся для упрощения расчетов, укрепления валюты и упорядочения денежного обращения.

    Простыми словами: деноминация это обмен старых купюр на новые с меньшим количеством нулей. Изменение номинала банкнот часто сопровождается возвращением в оборот монет, вышедших из употребления из-за гиперинфляции. Пропорционально снижаются цены на товары и услуги, коммунальные тарифы. А также зарплаты, пенсии, стипендии и прочие выплаты.

    Читайте также:
    Производительность труда - формула расчета, показатели

    Деноминация может проводиться двумя способами:

    постепенная замена старых денежных знаков новыми в течение длительного времени

    денежная реформа конфискационного характера, при которой население теряет значительную часть сбережений

    Цели деноминации

    Принимая решение провести деноминацию, правительство преследует определенные цели и пытается решить несколько задач:

    • сокращение расходов на печатание денег за счет уменьшения количества банкнот, увеличения их качества и срока службы;
    • упрощение расчетов, в первую очередь наличных;
    • укрепление валюты государства, иногда в сопровождении с ограничением хождения в стране иностранных валют (прежде всего USD);
    • выявление скрытых доходов, или скорее «лишних» денег «из-под матрацев». Нужно же нести купюры для обмена

    На практике из перечисленного удается не всё и не всегда. Например, в России в 1998 году и позднее доллар продолжал ходить, несмотря на деноминацию.

    Деноминация: плюсы и минусы

    Рассмотрим плюсы и минусы деноминации для национальной экономики и населения страны.

    Положительные стороны:

    повышение удобства и скорости наличных расчетов;

    уменьшение количества купюр в кармане покупателя;

    упрощение финансовой отчетности для бизнеса и планирования личного / семейного бюджета для граждан;

    повышение качества и степени защиты банкнот;

    уменьшение затрат центробанка и финорганизаций на перевозку денег

    Отрицательные стороны:

    округление цен в сторону увеличения стоимости товаров и услуг. Т.е. если товар стоил 147 тысяч рублей, а после сильнейшего «обрезания нулей» — 14,7 копеек, то цена скорее всего будет округлена до 15 копеек;

    обмен большего количества наличности на меньшее психологически воспринимается как осуществляемое властями грабительство

    Последствия деноминации зависят от ее условий и положения в экономике страны.

    Если «отрезание нулей» проводится в момент экономического роста, после преодоления гиперинфляции, носит бесконфискационный характер и сопровождается мощной разъяснительной кампанией – процесс проходит безболезненно и позитивный эффект превышает негативный. В противном случае высока вероятность:

    паники населения, вызывающей ажиотажный спрос на инвалюту и определенные товары;

    повторного обесценивания деноминированной валюты вместо укрепления

    Деноминация рубля в СССР и Росси и

    Деноминация в СССР и современной России проводилась несколько раз:

    во время денежной реформы 1922-1924 гг. обмен дензнаков проходил трижды. В 1922 году состоялось две деноминации и была введена стойкая денежная единица червонец – 10-рублевая банкнота, имевшая золотое содержание. В 1924 году произошел обмен совзнаков образца 1923 г. на советские рубли в казначейских билетах 50 000 : 1, поступили в обращение советские разменные монеты;

    деноминация рубля 1997 года 1000 : 1 – с 1 января 1998 вышли из оборота старые монеты, а обмен старых купюр на новые завершился только в 2003 году. Дефолт 1998 года был вызван не «отрезанием нулей», а другими факторами

    Будет ли деноминация в России в обозримом будущем? Эксперты ее не ждут по следующим причинам:

    явного переизбытка наличности не наблюдается;

    слишком высок риск издержек в случае, если электронные платежные системы не успеют «поменять нолики» вовремя.

    Тем не менее периодически слухи о деноминации рубля возникают и даже иногда сопровождаются в интернете образцами новых денег. К примеру, такие разговоры были уже 10 лет назад с публикацией в источниках, не принадлежащих к «желтой прессе» — однако остались слухами.

    Деноминация валют: примеры

    Сегодня на слуху деноминация в Республике Беларусь 2016 года, где происходил обмен купюр 10 000 : 1 с выпуском семи новых банкнот номинала 5-500 рублей и восьми монет от 1 копейки до 2 руб. Монеты в карманах белорусов, переживающих уже третью деноминацию, появятся впервые за годы независимости. Обмен старых дензнаков на новые завершится в 2019 году.

    Две крупнейшие деноминации на постсоветском пространстве (обе успешные):

    в Грузии в 1995 году – обмен на новую валюту лари 1 000 000 : 1

    на Украине в 1996 году – обмен купонокарбованца на гривну 100 000 : 1

    Примеры крупной деноминации мировых валют:

    • в Турции в 2005 году прошла деноминация местной лиры 1 000 000 : 1, не приведшая к серьезным отрицательным последствиям, если не считать некоторой путаницы с розничными ценами, часто не в пользу торговцев;
    • в Зимбабве местный доллар за четыре года претерпел три «отрезания нулей» – 1000 : 1 в 2006, 10 млрд : 1 в 2008 и 1 трлн : 1 в 2009 году. Все эти меры не помогли остановить гиперинфляцию, и правительство было вынуждено отказаться от национальной валюты в пользу доллара США;
    • в Венгрии 1 августа 1946 года старая валюта пенгё, попавшая под рекордную гиперинфляцию, обменивалась на форинт с коэффициентом 4 × 10 29 : 1 (400 октиллионов к одному);
    • в Германии, пережившей кризис после поражения в Первой мировой войне, в 1923 году старые рейхсмарки обменивались на новые 1 трлн : 1.
    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: